Ou existe um documento que nomeia a pessoa e a data, ou a resposta é o que a família montar sob pressão. Num levantamento com 403 produtores dos Estados Unidos feito pela Purdue University em abril de 2023, 222 das 403 fazendas tinham um, o que a Tabela 2 do relatório dá como 55,1%. O mesmo levantamento achou que ter um estava em boa medida desligado da idade do operador, e o número que a tabela imprime para idade é fraco a ponto de os autores não se apoiarem nele em nada.
O que separa os dois grupos é outro conjunto de práticas escritas. Contrato de arrendamento no papel, índice financeiro usado na decisão, desempenho de precificação documentado e POP escrito para tarefa rotineira andam junto com ter o plano, e as quatro se sustentam com firmeza na tabela do próprio levantamento. Nenhuma das quatro é declaração de intenção. Cada uma é um documento que alguém consegue entregar na mão.
A idade não prever é o achado que vale levar. O documento se comporta como prática de gestão, e não como etapa da vida, e é por isso que os autores fecham dizendo que fazendas bem geridas não esperam a idade de aposentadoria se aproximar para desenvolver um plano de sucessão escrito. Uma fazenda de gente de 45 anos sem plano não está adiantada. Falta a ela o mesmo papel que falta à de gente de 70 sem plano.
Quão longe os dois grupos estão
Longe o bastante para a tabela ser o argumento, e perto o bastante para parte da distância estar dentro da régua. O levantamento da Purdue montou a nota de habilidade gerencial a partir de seis perguntas de prática de gestão, e a primeira das seis pergunta se a fazenda tem plano de sucessão escrito. A nota vai de 6 a 12, um ponto por prática, então fazenda com plano começa o índice um ponto à frente de uma fazenda igual sem plano.
| Nota de habilidade gerencial | Fazendas com plano escrito | Fazendas sem plano |
|---|---|---|
| Abaixo da média, 6 a 7 | 2,3% | 27,1% |
| Média, 8 a 10 | 56,3% | 66,3% |
| Acima da média, 11 a 12 | 41,4% | 6,6% |
Leia a primeira e a última linha juntas, e depois desconte. Cerca de uma em cada quatro fazendas sem plano fica abaixo da média, contra cerca de uma em quarenta e três entre as que têm plano, sendo esse segundo número conta da Rurivia sobre os 2,3% que a tabela imprime, e as notas acima da média correm 41,4% contra 6,6%. Parte dessa distância é definicional, e não descoberta.
Um dos seis pontos é o próprio plano, então uma tabela dividida pelo plano e pontuada em parte pelo plano vai separar pelo plano, e a ligação entre habilidade gerencial e planejamento de sucessão, que os autores reportam como a maior das dezoito características medidas, carrega a mesma circularidade dentro dela. Os autores acrescentam um limite próprio: as duas coisas andam juntas, e nada no levantamento mostra que uma causa a outra. Nada aqui diz que escrever o plano eleva a nota.
As cinco práticas pontuadas de forma independente do plano são onde o argumento de fato se apoia. Contrato de arrendamento escrito correu 67,6% contra 51,9% entre os dois grupos, desempenho de precificação documentado 69,8% contra 48,6%, e POP para tarefa rotineira 57,2% contra 40,3%. O uso de consultoria agronômica é o que não separa os dois, com 58,6% contra 55,8%, e ali o levantamento não acha nada. Quatro práticas afastadas e uma no lugar é afirmação mais fraca que um número de manchete, e é a afirmação que o dado sustenta.
O que o número nacional conta, e o que ele deixa de fora
Envolvimento, e não documento pronto. Giri, Subedi e Callahan, na Choices, publicação de divulgação da Agricultural and Applied Economics Association, relatam a partir do censo agropecuário americano de 2022 que 61% de todas as fazendas se envolveram em planejamento patrimonial ou de sucessão em 2022, o que o mesmo artigo põe em quatro pontos percentuais abaixo dos 65% registrados em 2017.
Quatro pontos sobre 65 é queda relativa de cerca de 6%, e essa segunda leitura é da Rurivia, e não deles. O envolvimento sobe com o tamanho, com 73% em 2017 e 72% em 2022 entre fazendas de 500 acres ou mais, perto de 200 hectares pela conversão da Rurivia, e cai para 48% entre as que vendem menos de 2.500 dólares americanos por ano. As duas leituras contam quem declarou envolvimento, cortado por tamanho, e nenhuma delas diz quais fazendas precisam da página. A fazenda com menos folga para absorver uma passagem malfeita não é a grande.
A ressalva dos próprios autores é a parte que vale guardar: envolver-se em planejamento patrimonial ou de sucessão pode ser coisa distinta de ter de fato um plano de sucessão em pé, porque a pergunta do censo só apura se alguma pessoa participou desse planejamento. Os 61% que se envolvem e os 55,1% que têm o plano escrito vêm de dois instrumentos diferentes e de dois anos diferentes, e o emparelhamento é da Rurivia, e não de nenhuma das duas fontes. A distância entre estar envolvido numa coisa e ter produzido essa coisa é onde quase todo este assunto mora.
Sucessão não é herança, e essa diferença é o escopo inteiro
Uma transfere o comando com o dono vivo, a outra transfere bens depois da morte. Um estudo sobre sucessão na agropecuária australiana publicado no Australasian Accounting, Business and Finance Journal define a primeira como o desenvolvimento de um plano de negócio anterior à morte ou à aposentadoria dos donos atuais, distinto do planejamento de herança, que costuma tomar a forma de um testamento em que a propriedade é transferida à geração seguinte na morte, e nomeia três coisas em jogo: propriedade, renda e operação.
A mesma revisão observa que em muitos casos a propriedade legal plena só é transferida depois da morte do produtor, o que atrasa a passagem do controle financeiro e do controle sobre o rumo de longo prazo do negócio. Testamento resolve de quem é a terra. Não resolve nada sobre quem decide o que aquela terra vai produzir no ciclo que vem, e a fazenda que fez o testamento e parou ali respondeu a menor das duas perguntas.
Os três componentes que o documento precisa mover
Bens, gestão e renda, e só um dos três é pergunta de gestão. A extensão de Wisconsin sustenta que todo negócio tem três componentes: bens, gestão e renda, e que uma transição precisa incluir os três. Bens e renda são onde o advogado e o contador ganham os honorários, e o registro do regime tributário é a folha que diz aos dois sob qual regra a fazenda vem declarando esse tempo todo. O do meio fica de fora porque ninguém fatura por ele, e é o único dos três em que o eixo de planejamento tem o que fazer, porque é o único que termina numa decisão tomada e registrada por gente da fazenda.
A gestão se divide de novo em estrutura e controle, e a metade do controle é uma lista de perguntas que a fazenda responde nesta semana: quem toma as decisões do negócio e como essas decisões são tomadas; decide uma pessoa só ou as decisões são tomadas por um processo de consulta e colaboração; quem participa da decisão; que fatores são considerados ao decidir; quem toma as decisões de curto prazo e quem toma as de longo prazo. Cinco perguntas, todas respondíveis sem advogado, e nenhuma respondível por um testamento.
Que decisões o documento precisa atribuir, uma a uma
Decisões nomeadas e com data cada uma, no lugar de uma passagem geral. A revisão australiana expõe o que um arranjo de sucessão precisa resolver na operação, isto é, em que ponto do processo cada geração pode ou não decidir, e a lista dá sete. Copie as linhas para uma folha só e preencha as colunas.
| Decisão | Quem tem hoje | Quem tem depois da próxima etapa | Data |
|---|---|---|---|
| Escolha de rebanho e de culturas | |||
| Compra de equipamento de capital, colhedora entre eles | |||
| Gasto com infraestrutura permanente nova, represa e bombeamento entre elas | |||
| Compra de terra, ou venda da que já é da fazenda | |||
| Onde e quando o produto é vendido | |||
| Contratar mão de obra ou não | |||
| Recorrer a renda de fora da porteira ou não |
É formulário, e não ensaio. A data de cada linha é quando aquela etapa começa, e a segunda coluna é a que precisa ter nome nas sete linhas antes de a página valer como escrita.
Equipamento de capital é a linha que já chega meio respondida na fazenda que mantém um plano de investimentos escrito, porque aquela folha já traz o ano pretendido de cada compra e a condição que precisa ser verdadeira antes dela. Ela também expõe o arranjo que parece pronto e não está, com um sucessor nomeado há anos que não tem nenhuma das sete. A mesma revisão diz que o aspecto crítico de qualquer plano de sucessão é que exista de fato alguém para suceder, e ter alguém é o que as sete linhas pressupõem, e não uma linha acrescentada no fim.
Por que ninguém entrega um modelo pronto
Porque as variáveis são próprias de cada fazenda por construção, e a fonte que as lista diz isso. Depois de expor as formas de transferência anteriores à aposentadoria, do emprego dos filhos do dono mediante salário ao fundo fiduciário, à constituição de sociedade, à compra pelos filhos e à transferência direta, a revisão australiana conclui que um guia que case essas formas com as circunstâncias é improvável salvo em termos muito gerais, por causa da diversidade de circunstâncias e preferências individuais.
Essa é a razão honesta de o documento seguir adiado, e é razão melhor que falta de vontade. Não existe formulário para preencher, então o trabalho parece não ter borda. Não é que ele não tenha borda: é que ninguém a escreveu por você. Sete decisões, cinco perguntas de controle, um nome e uma data por linha. O que a fazenda já declarou sobre si mesma na análise SWOT escrita e em missão, visão e valores escritos é o insumo dessas linhas, porque sucessor herda um rumo junto com o maquinário.
O que atrasa de verdade, medido
Alguma coisa acontecendo na vida do sucessor, mais vezes que resistência do dono. Kaplan e colegas fizeram 20 entrevistas semiestruturadas com membros adultos de nove famílias de propriedades pequenas da Pensilvânia em 2003 e 2004, parte delas com mais de um parente na mesma entrevista, de modo que o 20 conta entrevistas e não pessoas, e o número de indivíduos não é informado. Eles relataram que os pais de quatro das nove famílias, que o artigo põe em 44%, fizeram comentários indicando atrasos significativos nos planos de sucessão da família por questões não resolvidas ou incerteza ligadas à vida de membros individuais da família, sobretudo as escolhas de carreira dos filhos e as relações pessoais deles.
Um pai daquele estudo nomeou a assimetria em uma linha: é mais fácil falar de assunto da fazenda do que de assunto de família. Nove famílias são uma amostra pequena e não representativa, e os autores dizem que os achados não se generalizam. O uso prático sobrevive à ressalva mesmo assim, porque fazenda que espera a decisão de um filho de 24 anos sobre voltar está esperando uma coisa que não dá para marcar na agenda, e a resposta provisória sobre quem decide amanhã não depende dessa decisão em nada.
As duas datas que fazem dele um documento
A data em que foi escrito e a data em que volta a ser lido. Plano de sucessão só com a primeira é a foto de uma família que já mudou. Jessica Groskopf, da University of Nebraska-Lincoln Center for Agricultural Profitability, põe a reunião de negócio em frequência mensal ou trimestral e pede que as notas saiam depois com as tarefas e um prazo para elas serem concluídas, que é o mecanismo de que este documento precisa e raramente recebe. Tarefa com nome e data é a última das quatro funções da administração trabalhando no papel, e plano sem frequência de releitura nunca chega até ela.
A resposta provisória é o campo que quase todo plano omite. Decida quem assina, quem instrui a equipe, quem fala com o banco e quem tem as senhas, a partir de amanhã de manhã e até a família conseguir se reunir. Um item dessa lista aparece quase toda semana em vez de uma vez na vida, que é o registro do apoio à comunidade quando o vizinho, a escola ou a paróquia pede uma máquina, um animal ou uma tarde.
Escreva a decisão, nomeie o responsável por ela e ponha ao lado a data em que o arranjo foi combinado. Essa resposta é curta, não fala de morte, e é a única parte do plano que precisa funcionar sem aviso. Quando a resposta provisória honesta de uma linha é que ninguém de dentro da fazenda consegue segurar aquilo, a linha deixa de ser assunto de família e vira um processo de contratação escrito, com requisito e data próprios. Se as pessoas nomeadas já sabem que estão nomeadas é justamente o que perguntar a cada pessoa em separado serve para descobrir.
Por onde começar
Uma página, sete linhas, duas datas, cerca de duas horas para decidir a resposta provisória e preenchê-la com quem precisa estar na sala, e uma cópia em outro lugar além do escritório.
Arquivado sob velhice é onde este documento vai para não ser escrito, e a evidência do levantamento o coloca mais perto do contrato de arrendamento escrito do que do testamento. Fazenda que o escreve aos 45 está fazendo administração, e não encarando a própria morte. Decida a resposta provisória nesta semana e o resto da página deixa de ser conversa sobre morrer e vira ordem de serviço, com o nome de alguém em cima e a data em que ela volta para revisão.
Ninguém precisa concordar com a escolha para a página funcionar. Só precisa conseguir achá-la.